Что нужно сделать бухгалтеру 25 - 29 октября
25 октября
Сдать расчет 4-ФСС в электронном виде
Работодателям, которые обязаны сдавать отчетность в Соцстрах по электронке, пора представить 4-ФСС за 9 месяцев 2021 года.
Первый раз отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами
Сдать отчет о таких операциях за III квартал 2021 г. (точнее, за период с 8 июля по 30 сентября) по специальной форме должны:
- и неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК;
- и плательщики НДС, но, по общему правилу, лишь в случаях, когда операции с прослеживаемыми товарами не отражаются в НДС-декларации (например, при передаче такого товара в производство и/или на переработку).
Подробно о том, кто и в каких случаях должен сдать отчет за III квартал и как его заполнить, вы можете узнать из статьи в ГК2021 № 20.
Ответственности за непредставление отчета либо опоздание с отчетом сейчас нет, разъяснила ФНС.
Если операций с прослеживаемыми товарами в III квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.
Исполнить НДС-обязанности
Настало время сдать декларацию по НДС за III квартал и перечислить в бюджет первую треть налога за этот период.
Заполните обновленную форму декларации. Изменения связаны с необходимостью отражать в декларации сведения о прослеживаемых товарах. Подробности – в ГК2021 № 18.
Также при заполнении декларации вам могут пригодиться:
– ответы на разные НДС-вопросы в ГК2021 № 17;
– разбор разъяснений по вопросам, связанным с прослеживаемостью, в ГК2021 № 18.
Заплатить «упрощенный» налог
Организациям и ИП, применяющим УСН, пора рассчитаться с бюджетом за III квартал 2021 года.
Напоминаем, что исчислить аванс нужно по повышенной ставке, если доходы с начала года оказались больше 150 млн руб., но не превысили 200 млн руб., и/или численность работников стала больше 100 человек, но не превысила 130 человек.
Как в этом случае определить сумму доплаты в бюджет по итогам полугодия, написано в ГК2021 № 1.
Правопреемникам заплатить НДС, восстановленный в III квартале
Применяющие спецрежимы правопреемники должны восстановить входной НДС, ранее принятый к вычету участвовавшими в реорганизации компаниями.
Перечислить предпринимательский НДФЛ
Уплатить аванс по итогам 9 месяцев 2021 г. должны ИП на общем режиме.
Заплатить налог и отчитаться, если в III квартале утрачено право на УСН
Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2021, завершен досрочно – 30.06.2021. По его итогам нужно заплатить «упрощенный» налог и сдать декларацию по нему.
Рассчитывать все налоги в соответствии с общим налоговым режимом вы должны начиная с 01.07.2021.
Уплатить торговый сбор
Плательщикам этого сбора (введенного в г.Москве) нужно пополнить бюджет платежом за III квартал.
Заплатить НПД за сентябрь
ИП и обычные физлица, применяющие спецрежим для самозанятых, должны перечислить налог на профессиональный доход. Сумма налога и реквизиты для его уплаты указаны в уведомлении ИФНС в мобильном приложении «Мой налог».
Если вы начали применять НПД только в сентябре, пока ничего платить не нужно – первый раз налог вы должны будете перечислить не позднее 25 ноября.
28 октября
Внести авансы по налогу на прибыль и сдать декларацию
Организациям, уплачивающим только квартальные авансовые платежи, нужно представить декларацию по итогам 9 месяцев, а также внести аванс за этот период.
Компаниям, которые уплачивают ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, тоже необходимо сдать декларацию за 9 месяцев Кроме того, они должны произвести доплату девятимесячного аванса и внести платеж за октябрь.
Фирмам, перечисляющим авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, надо пополнить бюджет авансом за сентябрь и сдать сентябрьскую декларацию.
29 октября
Отчитаться о суммах на зарубежных счетах и об иностранных электронных кошельках
По новым правилам, отчитаться за III квартал 2021 г. должны организации и ИП, имеющие хотя бы один:
– счет или вклад в банке и иных финансовых организациях за границей – нужно показать движение средств по ним;
– электронный кошелек у иностранного оператора платежных услуг, на баланс которого в течение III кв. 2021 г. начислена сумма более 600 тыс. руб. (Информация ФНС от 30.09.2021).
Соответствующим образом изменена форма отчета.
В Москве и Московской области день 29.10.2021 объявлен нерабочим, и, возможно, это произойдет и в других регионах. Однако валютным законодательством не предусмотрен перенос выпадающих на нерабочие дни сроков. Поэтому сдать отчет нужно не позднее указанной даты.