НДФЛ и страховые взносы: ЕНП. Основные изменения.
Программа:
- Страховые взносы
- Изменения 2022-2023: объединение фондов.
- Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.
- Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.
- Пособия и страховые выплаты 2022-2023 (размеры пособий и выплат; особенности отражения в отчетности, представляемой в налоговые органы; документы, представляемые в ФСС).
- Зачет и возмещение страховых взносов: взаимодействие ИФНС и ФСС РФ.
- Важные и спорные вопросы отчетности.
- Оптимизация страховых взносов – как можно, а как нельзя поступить в 2023г.:
- законные способы снижения нагрузки по страховым взносам: разбираем в деталях;
- какие способы оптимизации страховых взносов не противоречат закону, но могут породить конфликты.
- НДФЛ
- Изменения 2022-2023. Что взять на вооружение.
- Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.
- Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).
- Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.
- Рекомендации по защите налогоплательщика в ходе камеральной и выездной проверки.
- Обзор нарушений при исчислении и уплате НДФЛ, виды ответственности за нарушения.
- Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ и 2–НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.
- Варианты оптимизации налоговой нагрузки по НДФЛ – возможности, ограничения, риски:
- законные способы снижения нагрузки по НДФЛ: разбираем в деталях (использование различных видов налоговых вычетов, применение безопасных «страховых схем», оптимизация налоговой базы, компенсаций по размерам налогооблагаемого дохода, управление графиком выплаты заработной платы, оформление отношений с работником на иной, чем трудовой договор, правовой основе; использование матпомощи и пр.);
- как не переступить через установленную законодателем грань, оптимизируя нагрузку по НДФЛ допустимыми способами;
- распространенные, но недопустимые способы оптимизации НДФЛ: чего следует остерегаться.
- Единый налоговый платеж
- Новые формы отчетности
- Новая форма расчета по страховым взносам (Форма утверждена Приказом ФНС от 29.09.2022 №ЕД-7-11/878@ «Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах в электронной форме»)
- ЕФС-1 «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
- Уведомление по уплате НДФЛ
- Уведомление по уплате страховых взносов
- Декларация 3-НДФЛ
- Форма 6-НДФЛ
- Риски для бухгалтера
- Риски, связанные с единым налоговым платежом
- Риски подачи отчетности
- Судебные риски
раздаточный материал