8800-101-5883
2206.2021
Зарегистрироваться
...

    Продолжительность: с 10 до 17

    Стоимость: 4 200 рублей

    Особые условия: бесплатно в рамках безлимитного образовательного абонемента

    Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

    Крутякова
    Татьяна Леонидовна
    Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп» . Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг.
    Программа:
    1. Налог на прибыль
      1. Разбор нововведений 2021 года
        • пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
        • передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
        • расчеты коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
        • резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
      2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
        • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
        • доходы в виде штрафных санкций по договорам;
        • признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
        • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);  
        • расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
      3. Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
      4. Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуация   
    2. НДС. Разбор нововведений 2021 года:
      • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
      • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
        • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
        • Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
        • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
        • Списание имущества с баланса, новые судебные решения
        • Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
        • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
        • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
    3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
      • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
      • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
      • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
      • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
      • Перспективы развития и усиления налогового контроля.
      • Новые инструменты на службе у ФНС.
      • Налоговая реконструкция становится нормой.
      • Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков
    4. Ответы на вопросы по теме семинара
    Зарегистрироваться
    версия для печати