Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль
Крутякова
Татьяна Леонидовна Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп» . Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг.
Татьяна Леонидовна Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп» . Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг.
Программа:
- Налог на прибыль
- Разбор нововведений 2021 года
- пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
- передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
- расчеты коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
- резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
- доходы в виде штрафных санкций по договорам;
- признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
- расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
- расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
- Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
- Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуация
- Разбор нововведений 2021 года
- НДС. Разбор нововведений 2021 года:
- порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
- Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
- Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
- Списание имущества с баланса, новые судебные решения
- Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
- Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
- Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
- Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
- Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
- Перспективы развития и усиления налогового контроля.
- Новые инструменты на службе у ФНС.
- Налоговая реконструкция становится нормой.
- Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков
- Ответы на вопросы по теме семинара