8 (861)2-555-474
2206.2021
Зарегистрироваться

Продолжительность: с 10 до 17

Стоимость: 4 200 рублей

Особые условия: бесплатно в рамках безлимитного образовательного абонемента

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Крутякова
Татьяна Леонидовна
Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению. Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп» . Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг.
Программа:
  1. Налог на прибыль
    1. Разбор нововведений 2021 года
      • пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
      • передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
      • расчеты коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
      • резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
    2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
      • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
      • доходы в виде штрафных санкций по договорам;
      • признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
      • расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);  
      • расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
    3. Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
    4. Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуация   
  2. НДС. Разбор нововведений 2021 года:
    • порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    • новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
      • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
      • Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
      • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
      • Списание имущества с баланса, новые судебные решения
      • Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
      • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
      • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
  3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
    • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
    • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
    • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
    • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
    • Перспективы развития и усиления налогового контроля.
    • Новые инструменты на службе у ФНС.
    • Налоговая реконструкция становится нормой.
    • Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков
  4. Ответы на вопросы по теме семинара
Зарегистрироваться
версия для печати