Главный бухгалтер обособленного подразделения. Повышение квалификации

Курс разработан с соответствии с требованиями профстандарта "Бухгалтер", 7 уровень.
7 уровень нужен для организаций, которые имеют обособленные подразделения, в том числе те, которые выделены на отдельный баланс.

• Видеосеминар "Все самые важные изменения в налогообложении 2021 года по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, налогу на имущество, транспортному и земельному налогу, УСН",  спикер - Матиташвили А.А. (Москва)
• Видеосеминар  "Маркировка товаров, прослеживаемость, электронный документооборот в 2021 году: обзор изменений, анализ судебной практики и последние разъяснения контролирующих органов",  спикер - Татаров К.Ю. (Москва)
• Видеосеминар "Главному бухгалтеру: экспертный анализ последних изменений законодательства", спикер - Стажкова М.М.. (Москва)
• Видеосеминар "Изменения налогового законодательства", онлайн, спикер - Иваницкий В.С. (Москва)

Видеосеминар "Все самые важные изменения в налогообложении 2021 года по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, налогу на имущество, транспортному и земельному налогу, УСН"

1. Новое в налогообложении по НДС в связи с принятием Федеральных законов от 30.04.2021 № 103-ФЗ, от 31.07.2020 № 265-ФЗ, от 09.11.2020 № 371-ФЗ, от 23.11.2020 № 374-ФЗ.

   • Новое в реализации прав на программы для ЭВМ и базы данных.
   • Реализация имущество банкрота в 2021 году.
   • Счета-фактуры, в том числе корректировочные при реализации прослеживаемых товаров в 2021 году.
   • Новый порядок возмещения НДС в 2021 году.
   • Необходимо ли восстановить НДС по объекту недвижимости, если он начал использоваться в операциях, не облагаемых НДС через одиннадцать лет после ввода в эксплуатацию: мнение Минфина РФ.
   • В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура, а в каком – обычный счет-фактура.
   • В каких случаях списание недостачи товара может обернуться доначислением НДС, а в каких случаях - нет.
   • Восемь условий для принятия НДС к вычету.
   • Своевременность определения налоговой базы по НДС.
   • Полнота определения налоговой базы по НДС.
   • Можно ли принять к вычету НДС по сверхнормативным рекламным расходам.
   • Обзор самых важных решений Верховного суда по НДС за 2019-2021 гг.

2. Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 13.07.2020 № 195-ФЗ, от 31.07.2020 № 265-ФЗ, от 15.10.2020 № 323-ФЗ.

   • Перенос неиспользованной части инвестиционного налогового вычета на следующие периоды.
   • Инвестиционный вычет и расходы на НИОКР.
   • Получаем имущество и имущественные права безвозмездно от дочерней компании с долей не менее 50%.
   • Общество получило в 2020 году льготный кредит, который в апреле 2021 года прощен. Можно ли расходы, оплаченные за счет кредитных денег, учитывать при расчете налога на прибыль.
   • Может ли арендатор затраты по незарегистрированному договору аренды учитывать в налоговых расходах.
   • Если безнадежный долг не связан с реализацией, его списывать за счет налогового резерва или не за счет резерва.
   • Семь условий для признания расходов в налоговом учете.
   • Обзор самых важных решений Верховного суда по налогу на прибыль организаций за 2019-2021 гг.

3. Новое в налогообложении по НДФЛ в связи с вступлением в силу Федеральных законов от 23.11.2020 № 372-ФЗ, от 01.04.2020 № 102-ФЗ, от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

   • Прогрессивная шкала по НДФЛ
   • Изменен принцип налогообложения процентов по вкладам и счетам, открытым физлицами в банках.
   • Расширен перечень выплат, которые не облагаются НДФЛ
   • Уточнены нормы об освобождении от НДФЛ компенсации расходов на проезд к месту отпуска и обратно.
   • Увеличен перечень командировочных расходов, при возмещении которых не нужно удерживать НДФЛ.
   • Как платить НДФЛ за дистанционного работника.

4. Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ.

   • Рассчитываем налог, если кадастровая стоимость объекта недвижимости изменилась в течение года.

5. Новое в налогообложении по земельному и транспортному налогу в связи с вступлением в силу Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ.

   • Сообщение об исчисленной сумме земельного и (или) транспортного налога от ИФНС РФ.
   • Единые сроки уплаты авансовых платежей и налога по итогам года.
   • Застройщик в январе 2020 года приобрел в собственность земельный участок для строительства на нем многоквартирного дома. По договору о развитии территории застройщик в 2020 году сначала сносит на этом участке ветхое жилье, и только в июне 2021 года приступает к строительству. Необходимо ли застройщику при расчёте земельного налога за 2020 год применять повышающий коэффициент 2, указанный в п.15 статьи 396 НК РФ.

6. Упрощенная система налогообложения в 2021 году в связи с вступлением в силу Федерального закона от 31.07.2020 № 266-ФЗ.

   • Обычные и повышенные ставки в 2021 году
   • Лимиты доходов за отчетный (налоговый) период.
   • Лимиты средней численности работников за отчетный (налоговый) период.
   • Можно ли на УСН учитывать расходы на тестирование персонала на коронавирус COVID-19

Видеосеминар "Маркировка товаров, прослеживаемость, электронный документооборот в 2021 году: обзор изменений, анализ судебной практики и последние разъяснения контролирующих органов"  

1. Введение в действие Федерального закона «Об электронной подписи» Кто, где и как получает теперь ЭП. Как будем подписывать документы. Может ли подписывать не руководитель.
2. Электронный документооборот. Особенности оборота с государственными и налоговыми органами. Какие электронные документы будут признаваться первичными для бухгалтерского и налогового учета.
3. Маркировка товаров. Рассмотрение механизма работы с точки зрения бухгалтера. Учет затрат, возникающих в процессе маркировки. Учет запасов, подлежащих маркировке, в свете применения ФСБУ-5.
4. Реализация маркированных товаров. Информационный он-лайн обмен оператора, ОФД, операторов ЭДО и хозяйствующих субъектов.
5. Прослеживание товаров с 1 июля 2021 года. Отличия прослеживаемости от маркировки. Каких товаров коснется. Новые формы отчетности по прослеживаемости товаров.
6. Новая форма декларации по НДС с 1 июля 2021 года для товаров, подлежащих прослеживаемости. Новые формы книг покупок и продаж.
7. Рассмотрение алгоритмов получения (присвоения) Российского номера прослеживаемости товаров (РНПТ). Кто, как и когда должен его получать и использовать.
8. Отчетность по реализации и обороту товаров, подлежащих прослеживаемости. Подробное рассмотрение заполнения отчетных форм. 
9. Штрафные санкции за реализацию немаркированных товаров и товаров, подлежащих прослеживаемости. Кто налагает штрафы и в каком объеме.
10. Использование онлайн-касс, учетных программ и систем ЭДО в системе маркировки и прослеживания товаров. Новые обязательные реквизиты кассового чека. Новые требования к ККТ в связи с процессом маркировки товаров. Приказ ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@

Видеосеминар "Главному бухгалтеру: экспертный анализ последних изменений законодательства"

1. Контроль и надзор.
   • Новшества налогового администрирования: новые основания считать налоговую отчетность несданной и последствия для налогоплательщика (налогового агента, плательщика взносов); новые основания для проведения осмотров в ходе мероприятий налогового контроля; новые основания для проведения повторных выездных проверок; новые особенности взаимодействия налоговиков с банками при налоговом контроле их клиентов; агрессивное продвижение ЭДО в налоговых правоотношениях. Реформирование механизма выдачи и использования электронных подписей: настоящее «минное поле» для налогоплательщика; новый взгляд ФНС России на смыслы ст. 54.1 НК РФ.
   • Изменения в противоотмывочном и валютном контроле, госконтроле.
2. Отдельные налоги.
   • НДС: изменения в бланке и порядке проверки декларации, введение обязательной прослеживаемости товаров, обновленные счета-фактуры, регистры по НДС. 2. Налог на прибыль: новые интересные разъяснения Минфина РФ и ФНС по вопросам учета доходов и расходов, формирования налоговой базы; многосторонняя конвенция по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям (MLI BEPS); поучительная судебная практика весны-лета 2021 года.
   • Имущественные налоги: расцвет кадастрового налогообложения: чем дальше в лес…; сюрпризы транспортного и земельного налогов: горячая пора взаимодействия с налоговыми органами по практике налогового периода 2020 года.
   • «Зарплатные» налоги: Расчет 6-НДФЛ: коварен при заполнении, коварен при проверке; применение прогрессивной шкалы: как не допустить ошибки? НДФЛ с дивидендов, в том числе, при выплате номинальному получателю; новые правила предоставления вычетов: изменений больше, чем вы думаете! новшества в применении льгот по НДФЛ; страховые взносы: новые особенности уплаты и возврата переплат, новые контрольные соотношения по РСВ.
   • УСН: применение прогрессивной шкалы налогообложения.
3. Бухгалтерский учет.
   • Новые разъяснения по применению ФСБУ 5/2019. Подготовка к применению ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 25/2018, ФСБУ 27/2021. Новые требования к применению ККТ.
4. Труд и его оплата.
   • Применение МРОТ и региональных, отраслевых минимумов оплаты труда. Индексация зарплат в 2021 году: пора задуматься; работники на удаленке: все нюансы оформления, оплаты и налогообложения; новые требования охраны труда: что учесть бухгалтеру.

Видеосеминар "Изменения налогового законодательства"

1. Некоторые тенденции и цифры.
2. Национальная система прослеживаемости товаров.
3. Какие новые налоговые нормативные акты ждем? Их связь с существующими нормативными актами и судебной практикой.
4. Основные изменения в федеральном законодательстве.
5. Споры по налогу на имущество 2018 – 2021 (движимое/недвижимое).
6. Революция в подходах ФНС по взаимоотношениям с контрагентами.
7. Дробление бизнеса- как нельзя и как можно.
8. Судебная практика – 2020, 2021 по контролю за ценами для целей налогообложения в сделках между взаимозависимыми лицами.

ПОДРОБНАЯ ПРОГРАММА