ВЭД-2021: подготовка квартального отчёта, детальный разбор изменений в законодательстве
Программа:
На семинаре будут рассмотрены:
- Новации с 01.01.2021 в валютном законодательстве с учётом ФЗ 2020г. №118-ФЗ и №446-ФЗ;
- Применение новых базисов поставке "Инкотермс - 2020";
- Взаимодействие ПБУ 3/2006 с ПБУ 18 в части учёта курсовых разниц;
- Новое в оценке с 01.01.21г. материально-производственных запасов в соответствии с ПБУ 5/2019;
- Механизм прослеживаемости товаров с 01.07.21;
- Новое в налогообложении НДС с 01.01.21 IT-услуг.
Программа
- Изменения в валютном регулировании и валютном контроле в 2020-21гг. в соответствии с №118-ФЗ от 07.04.2020 и №446-ФЗ от 22.12.20.
- Новое в базесах поставок товаров в связи с разработкой "Инкотермс - 2020".
- Практика применения ПБУ 3/2006. в заимодействии ПБУ 3/2006 с новой редакцией ПБУ 18 в части учёта курсовых разниц.
- Требования к представлению информации об активах и пассивах в бухгалтерском балансе у компаний ВЭД. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, приобретённых по импортным контрактам. Новое в оценке с 01.01.21 материально-производственных запасов в соответствии с ПБУ 5/2019. Оценка затрат финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте и у.е. с учётом требований ПБУ 3/2006 в бухгалтерском балансе.
- Определение для целей НДС места реализации работ (услуг). Обязанности российской организации как налогового агента по НДС. Ответственность налогового агента за нарушение ст. 123 НК РФ. Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом.
- Алгоритм уплаты и вычета НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ, в том числе с территорией ЕврАЭС. Отражение данного вычета в книге покупок.
- Механизм прослеживаемости товаров с 01.07.21. требования к документообороту.
- Право экспортёра отказаться от ставки НДС 0%. Комплект документов, предоставляемый в налоговые органы для подтверждения права на ставку 0%. Требования к оформлению счёта фактуры при реализации товаров в страны ЕврАЭС. Особенности в возмещении НДС по сырьевым товарам.
- Порядок вычета НДС по работам (услугам), местом реализации которых не признаётся территория РФ.
- Новое в налогообложении НДС с 01.01.21 IT-услуг.
- Налогообложение по налогу на прибыль у экспортёра, получающего доход в иностранной валюте.
- Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица - источника выплаты дохода. Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у источника выплаты дохода в соответствии с требованиями п.1 ст. 312 НК РФ. Требования к документам, подтверждающим право на получение дохода (арбитражная практика).