Организации на УСН в 2021 г.: сдаём годовую отчётность и разбираем все глобальные изменения

Все изменения по УСН в 2021 году. Работа по новым правилам.

• С 2021 года на упрощенной системе налогообложения станет работать ещё больше небольших компаний. Ведь отменяя ЕНВД, Минфин ничего не предлагает организациям взамен этого льготного режима.Индивидуальные предприниматели, которые вынуждены будут уйти с вменёнки, могут, в дополнение к УСН, приобрести патент на определённый вид деятельности. А некоторые ИП уже планируют зарегистрироваться в качестве плательщиков НПД, чтобы хотя бы не платить страховые взносы за себя. Продлят ли налоговые каникулы на УСН? С января 2021 года «упрощенщиков» ждут важные изменения. Во-первых, увеличится лимит по доходам и численности персонала, позволяющий оставаться на УСН. Во-вторых, ставки (6% и 15%) перестанут быть едиными. Налоговую базу придется делить на две части, и к каждой применять свою ставку. Поправки внесены Федеральным законом от 31.07.20 № 266-ФЗ. На семинаре мы рассмотрим все новшества, и  на примерах покажем, как применять их на практике.

Порядок расходования наличной выручки без сдачи на расчетный счет в банк в 2021 г.

• Изменения законодательства и практика применения в 2021 г.

Изменения в ТК РФ с 01.01.2021 г.. Новые отчеты с 01.01.2021 г.

• Новые правила  применения УСН с 2021г: правила применения  лимитов и новые ставки налога УСН.

Критерии малого бизнеса в РФ. Критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства

• Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН? Соблюдение условий нахождения на УСН. Предельные доходы. Порядок определения доходов.
• Переход  на УСН. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН? Предельная величина доходов с учетом коэффициента-дефлятора в 2021 г.

Порядок признания расходов при использовании объекта налогообложения "доходы минус расходы". Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога. Какие расходы для целей налогообложения не учитываются? Проблемные расходы при УСН.  Учет основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Появились новые признаваемые расходы Учет расходов на СИЗ:

• Аренда и лизинг основных средств. Учет нематериальных активов и расходов на НИОКР.
• Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов. Учет в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам.  Расходы на специальную оценку условий труда.  Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.
• Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды.

Порядок признания расходов при УСН.

• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Особенности признания отдельных видов расходов (ОС, материалы, товары, услуги и др)

Порядок признания доходов при УСН.

• Выручка от реализации и прочие доходы.
• Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов.
• Признание доходов при посреднических операциях.
• Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
• Целевое финансирование. Дивиденды полученные и начисленные. Доходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые  разницы.
• Учет доходов, связанных с мерами поддержки МСП.

Ведение бухгалтерского учета. Что и как можно упростить: последние  рекомендации Минфина России.

• Изменения в формах бухгалтерской отчетности и расширение случаев обязательного аудита.
• Разъяснения Минфина РФ  об информации в бухгалтерском учете в связи с распространением коронавирусной инфекции.
• Новый ФСБУ 5/2019 “ЗАПАСЫ“:  на что обратить внимание, правила применения с 2021г.
• Изменения учетной политики.

Страховые взносы в 2021 гг. Особенности применения льготных страховых тарифов в  2021 году.

• Новый порядок сдачи отчетности и новый срок по страховым взносам  и НДФЛ
• Новые правила уплаты и сдачи отчетности  НДФЛ при наличии обособленных подразделений.
• В каких случаях разрешили компании  платить НДФЛ из своих средств.

Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН.

• Изменения для ИП в 2021 г.
• Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль. Сроки уплаты налога в бюджет.
• Представление отчетности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.

Налог на имущество для упрощенцев. 

• Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости.
• Налоговые ставки.
• Сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей в бюджет.
• Порядок представления налоговой декларации по налогу на имущество и особенности ее заполнения