Центр экспертной поддержки
2909.2020
-
1401.2021
Зарегистрироваться

Продолжительность: с 08 до 15

Стоимость: 3 870 рублей

Форма обучения: онлайн

Особые условия: входит в абонемент семинаров

Новое в налогообложении 2020 года по НДС и налогу на прибыль организаций. Отчетность за 9 месяцев

Программа:
  1. Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19
  2. Налог на добавленную стоимость.
    1. Новое по НДС в 2020 году
    2. Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
    3. Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
    4. По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
    5. При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
    6. Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
    7. В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
    8. Субсидии и НДС.
      • Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
      • Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
      • Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий.
    9. Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
    10. Полнота налоговой базы по НДС
      • Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
      • По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
      • Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов.
    11. Момент определения налоговой базы по НДС
      • Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
      • По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
      • Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
      • Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
    12. Восемь условий для принятия НДС к вычету.
    13. Можно ли  заявить вычет НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
    14. Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж.  Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражного суда Восточно-Сибирского округа.
    15. Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
    16. В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов
    17. При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
    18. В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
    19. Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
    20. Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
    21. Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на июль 2020 года.
    22. Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ
  3. Налог на прибыль организаций
    1. Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2020 году
    2. Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
    3. Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
    4. Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом  ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
    5. Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ.
    6. Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
    7. Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
    8. На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
    9. Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
    10. Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
    11. Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
    12. Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
    13. Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
    14.  Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
    15. Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов, в том числе Восточно-Сибирского округа.
    16. Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
    17. Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
    18. Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
    19. Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
    20. Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ
  4. Ответы на вопросы.
Зарегистрироваться