Отчетность за 1 полугодие. Сроки сдачи отчетности и налогов. Сложные вопросы НДС, налога на прибыль

Программа будет редактироваться на момент проведения семинара. На семинаре будут учтены все последние изменения.

Отчет за полугодие 2020 г.: налог на прибыль, НДС и налог на имущество

1. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в соответствии с последними изменениями. Налоговые преференции в связи с коронавирусом. Обзор мер государственной поддержки организаций по состоянию на 02.07.2020
2. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
   • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
   • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
   • Рекомендации по оформлению отношений с контрагентами.
   • Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
   • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок
3. Налог на прибыль
   • Изменения 2020 года (амортизируемые ОС, перенос убытков, учет субсидий и расходов за счет субсидий, порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных авансовых платежей, учет расходов на СИЗ и др.)
   • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
     • учет в составе доходов кредиторской задолженности
     • доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
     • внереализационные расходы (проценты по займам, безнадежные долги)
   • Убытки, которые учитываются в особом порядке
   • Корректировка расходов и доходов прошлых лет
4. НДС
   • Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА и др.)
   • НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов
   • Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.
   • Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры
   • Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры, порядок отражения в книгах, уточненные декларации
   • Раздельный учет «входного» НДС, особенности при «экспорте» работ (услуг)
5. Ответы на вопросы по теме семинара