Сложные вопросы в исчислении НДС и налога на прибыль, новации 2019 года, разумная оптимизация в исчислении налогов

Программа:

Изменения в расчете налога на прибыль, сложные ситуации в расчете налога на прибыль.

• Изменения в главу 25 НК РФ с 2018 г.: инвестиционный налоговый вычет, налоговый учет безвозмездно выявленных при инвентаризации НМА, резерва по сомнительным долгам и др.;
• Изменения главы 25 НК РФ на 2019 г.: отражение в расходах стоимости путевок работников, транспортного налога и платежей по «Платону» и др.;
• Разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль при отражении основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, бензина; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.;
• Особенности учета транспортных и транспортно-экспедиционных расходов, документальное оформление;
• Риски при отражении дебиторских и кредиторской задолженностей, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

Изменения в расчете НДС, сложные ситуации в расчете НДС.

• Переход на ставку НДС 20% с 2019 г.;
• Изменения в декларации по НДС. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
• Переход на электронный документооборот в части счетов-фактур. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
• Изменения в исчислении НДС при экспортных операциях. НДС с налогового агента в статье 174.1 НК РФ.
• Купля-продажа лома для НДС в 2018 г., макулатуры в 2019 г.;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций; Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возврат товара;
• Раздельный учет по НДС: изменение правил с 2018 г. и судебная практика.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – основания для применения статьи 54.1 НК РФ;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2018 - 2019 гг.;

Как изменения в ПБУ 1/2008 применять при составлении учетной политики:

• Если порядок в ПБУ или Законе не отражен – применяют МСФО. С какого момента действуют новые правила;
• Когда можно новые правила не применять, и как поступить тем, кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет;
• Изменения учетной политики на 2019 г.

Новые федеральные стандарты и проекты федеральных стандартов бухгалтерского учета: порядок применения с 2019, 2020 годов.

• Переход российских организаций на учет по МСФО. Программа реформирования бухгалтерского учета.
• Новый ФСБУ «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
• Новый ФСБУ 25/2018 «Учет аренды»: особенности применения в бухгалтерском учете;
• Проект стандарта «Запасы»: на что обратить внимание, чтобы не допустить ошибок;
• Проект стандарта «Основные средства» по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость ; Требования дисконтирования обязательств (дебиторской и кредиторской задолженности).
• Проект стандарта «НМА», новое в понятии нематериальных активов;
• Проекты других стандартов.