Сложные вопросы в исчислении НДС и налога на прибыль, новации 2019 года, разумная оптимизация в исчислении налогов

Программа:

Налог на добавленную стоимость:

• Право на вычет НДС, возможность переноса вычета на более поздний период;
• Требования к счетам-фактурам, дающим право на вычет НДС.
• Возмещение НДС из бюджета по правилам статьи 176 НК РФ.
• Основания для восстановления НДС: при списании, ликвидации, порче и по другим основаниям.
• Раздельный учет при исчислении НДС: как правильно исчислить НДС с 2018 года.
• Зависит ли право на вычет НДС от исполнения обязанности по уплате поставщиком?
• Правильно определение места реализации для целей исчисления НДС или исполнения обязанностей налогового агента.
• Сложные вопросы исчисления НДС, решенные в ПОСТАНОВЛЕНИИ Пленума ВАС № 33 от 30 мая 2014 года.

Налог на прибыль:

• Доходы и расходы, не признаваемые при исчислении налога на прибыль, разные поступления от учредителей, как правильно квалифицировать.
• Применение резервов в налоговом учете: на выплату отпусков, по сомнительным долгам, на НИИОКР, на гарантийный ремонт;
• Применение амортизационной премии по основным средствам;
• Неотделимые улучшения арендованного имущества, как признавать в налоговом учете.
• Какие расходы нужно признавать в течение длительного периода (расходы будущих периодов);
• Продажа товаров, материалов с убытком, понятие «рыночных цен», право налоговых органов на контроль за рыночной ценой.
• Первичные документы: требования для признания расходов, применение статьи 54.1 НК РФ.
• Признание в расходах безнадежных долгов;
• Беспроцентные займы имеют место быть, влияние на расчет налога на прибыль;
• Перенос убытков на будущее: правильное формирование убытков, в том числе при исправлении ошибок в налоговой декларации по налогу на прибыль. Какие убытки приводят к рискам: бухгалтерские или налоговые?