Отчетность за I квартал 2019 года. Актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета
Программа:
Тема 1. «НДС: сложные вопросы, практические рекомендации»
Лектор: Татьяна Крутякова
1. Изменения 2019 года
- Переход на ставку 20%, сложности переходного периода
- Вычеты при получении бюджетных средств
- Необлагаемые операции
- Счета-фактуры при возврате товаров (важно: обсудим отличие возврата от обратной реализации) и др.
2. Корректировочные счета-фактуры
- Различия между исправлениями и корректировками
- Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж
3. Вычеты
- Период применения разных видов вычетов
- Исчисление трехлетнего срока с учетом решений ВС РФ
4. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций
- Раздельный учёт затрат, формирование учетной политики
- Применение правила 5%
- Определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
- Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
5. Камеральные проверки, новые коды ошибок, разработанные ФНС (вычет за пределами 3-х лет, некорректный КВО, ошибка в заполнении доплиста книги продаж).
Тема 2 «Налог на прибыль»
Лектор: Татьяна Смирнова
1.Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы налогоплательщиком - практика применения при формировании доходов и расходов в налоговом учете с учетом ст.54.1 НК РФ
2. Разбираем практические вопросы по налогу с учетом разъяснений Минфина и ФНС и арбитражной практики:
- безвозмездное получение товаров, работ, услуг , имущественных прав
- займы процентные и беспроцентные
- доходы по длительным договорам
- списание дебиторской и кредиторской задолженности, безнадежные и прощенные долги
- экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, формальный и фиктивный документооборот, дата признания доходов и расходов
- признание расходов при отсутствии доходов
- прямые и косвенные расходы и др.
3.Особый расход по прибыли – налог на имущество
4.Налоговая декларация и контрольные соотношения
Тема 3 «Страховые взносы в 2019 году»
Лектор: Елена Воробьёва
1. Страховые взносы: виды отчётности и требования к ней
- Правильный расчёт по страховым взносам, сданный вовремя – гарантия от штрафов: - типичные ошибки при заполнении Расчёта, - официальные разъяснения и практика
- СЗВ-М: цена ошибки
2. Налог на доходы физических лиц
● Обязанности налогового агента
● Основные и вспомогательные соотношения показателей расчёта 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ: не надо ли уточнить годовую отчётность?
● Расчёт 6-НДФЛ в 2019 году: заполняем в нестандартных ситуациях:
- «неидеальные» сроки выплаты зарплаты,
- премирование работников: стимулирование, поощрение, поздравление – в чём разница,
- корректировка начисленных ранее и выплаченных сумм: заработной платы, отпускных, пособий,
- предоставление налоговых вычетов не с начала налогового периода: зачет или возврат.
Лектор: Татьяна Крутякова
1. Изменения 2019 года
- Переход на ставку 20%, сложности переходного периода
- Вычеты при получении бюджетных средств
- Необлагаемые операции
- Счета-фактуры при возврате товаров (важно: обсудим отличие возврата от обратной реализации) и др.
2. Корректировочные счета-фактуры
- Различия между исправлениями и корректировками
- Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж
3. Вычеты
- Период применения разных видов вычетов
- Исчисление трехлетнего срока с учетом решений ВС РФ
4. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций
- Раздельный учёт затрат, формирование учетной политики
- Применение правила 5%
- Определение пропорции для расчёта суммы НДС, принимаемой к вычету
- Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
5. Камеральные проверки, новые коды ошибок, разработанные ФНС (вычет за пределами 3-х лет, некорректный КВО, ошибка в заполнении доплиста книги продаж).
Тема 2 «Налог на прибыль»
Лектор: Татьяна Смирнова
1.Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы налогоплательщиком - практика применения при формировании доходов и расходов в налоговом учете с учетом ст.54.1 НК РФ
2. Разбираем практические вопросы по налогу с учетом разъяснений Минфина и ФНС и арбитражной практики:
- безвозмездное получение товаров, работ, услуг , имущественных прав
- займы процентные и беспроцентные
- доходы по длительным договорам
- списание дебиторской и кредиторской задолженности, безнадежные и прощенные долги
- экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, формальный и фиктивный документооборот, дата признания доходов и расходов
- признание расходов при отсутствии доходов
- прямые и косвенные расходы и др.
3.Особый расход по прибыли – налог на имущество
4.Налоговая декларация и контрольные соотношения
Тема 3 «Страховые взносы в 2019 году»
Лектор: Елена Воробьёва
1. Страховые взносы: виды отчётности и требования к ней
- Правильный расчёт по страховым взносам, сданный вовремя – гарантия от штрафов: - типичные ошибки при заполнении Расчёта, - официальные разъяснения и практика
- СЗВ-М: цена ошибки
2. Налог на доходы физических лиц
● Обязанности налогового агента
● Основные и вспомогательные соотношения показателей расчёта 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ: не надо ли уточнить годовую отчётность?
● Расчёт 6-НДФЛ в 2019 году: заполняем в нестандартных ситуациях:
- «неидеальные» сроки выплаты зарплаты,
- премирование работников: стимулирование, поощрение, поздравление – в чём разница,
- корректировка начисленных ранее и выплаченных сумм: заработной платы, отпускных, пособий,
- предоставление налоговых вычетов не с начала налогового периода: зачет или возврат.
раздаточный материал