Годовой отчет-2018
Крутякова
Татьяна Леонидовна• Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп»
• Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг
Татьяна Леонидовна• Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп»
• Автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг
Программа:
1. Бухгалтерская отчетность за 2018 год. Особенности составления. Ожидаемые изменения 2019 года.
2. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Добросовестная и недобросовестная оптимизация – где граница?
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Последние рекомендации ФНС. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов? Анализ практики выездных проверок 2018 года
3. Налог на прибыль
Признание доходов:
- доходы, не облагаемые налогом;
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
Признание расходов, резервов и убытков
- резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
- деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики
Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
Инвестиционный налоговый вычет – новая «льгота» по капвложениям: плюсы и минусы
Изменения на 2019 год
4. НДС
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики
Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.
Повышение ставки НДС с 1 января 2019 г. с 18 до 20% - особенности переходного периода и другие изменения 2019 года
5. Налог на имущество
Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации. Изменения на 2019 год
2. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Добросовестная и недобросовестная оптимизация – где граница?
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Последние рекомендации ФНС. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов? Анализ практики выездных проверок 2018 года
3. Налог на прибыль
Признание доходов:
- доходы, не облагаемые налогом;
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
Признание расходов, резервов и убытков
- резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
- деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики
Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
Инвестиционный налоговый вычет – новая «льгота» по капвложениям: плюсы и минусы
Изменения на 2019 год
4. НДС
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики
Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.
Повышение ставки НДС с 1 января 2019 г. с 18 до 20% - особенности переходного периода и другие изменения 2019 года
5. Налог на имущество
Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации. Изменения на 2019 год
раздаточный материал