Доходы и расходы организации в бухгалтерском и налоговом учете
Кто ведет семинар
Татаров Константин (Москва)
канд. экон. наук, практикующий Главный бухгалтер. Автор книги «Особенности бухгалтерского учета в риэлтерских организациях», множества статей и публикаций в экономических изданиях, разработчик и ведущий семинаров экономической направленности. Двукратный победитель Всероссийского конкурса «Лучший бухгалтер России», награжден нагрудным знаком «Отличник бухгалтерского учета».
Программа семинара
1. Доходы и расходы для цели бухгалтерского учета
· Определение доходов для целей бухгалтерского учета. Рассмотрение основных моментов ПБУ-9 "Доходы организации". Основные элементы учетной политики, касающиеся доходов.
· Основной вид деятельности организации. Его установление, определение и контроль. Взаимосвязь основного вида деятельности с другими участками учетной работы – подтверждения основного вида для ФСС, льготные ставки по страховым взносам и т.д. Отражение в бухгалтерском учете доходов по основному виду деятельности.
· Классификация расходов с точки зрения управленческого учета. Определение прямых и косвенных расходов. Способы списания косвенных расходов как законная оптимизация налогообложения.
· Определение расходов для целей бухгалтерского учета. Рассмотрение и комментарии ПБУ-10 "Расходы организации"
2. Доходы и расходы для целей налогообложения.
· Подразделение расходов на прямые и косвенные. Порядок установления границы и принципы отражения в декларации по налогу на прибыль.
· Командировочные расходы. Документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата. Что делать, если потеряны проездные документы? А если сотрудник поехал на собственном автомобиле?
· Представительские расходы. Документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры для контрагентов. Какие расходы может налоговая не принять к уменьшению налоговой базы.
· Рекламные расходы. Какие рекламные расходы модно принимать целиком, а какие лимитировано. На что необходимо обращать внимание бухгалтеру при расчете рекламных расходов.
· Медицинское страхование сотрудников. Условия включения страховых премий в расходы для уменьшения прибыли. Что делать с больничными, выданных по программе ДМС. А если больничный электронный?
· Расходы на независимую оценку квалификации сотрудников.
· 2018 год – крайний срок Специальной оценки условий труда. Учет расходов на осуществление этого мероприятия и отражение его результатов для целей налогообложения.
· Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учетом. Рассмотрение практического примере применения ПБУ-18 "Учет расчетов по налогу на прибыль"
3. Изменение перечня доходов, не принимаемых для целей налогового учета в 2018 году
· невостребованные дивиденды;
· отчисления застройщиков в компенсационный фонд;
· результаты интеллектуальной деятельности.
4. Изменения в порядке учета расходов 2018 году.
· Изменение в признании расходов на Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)
· Применение инвестиционного налогового вычета. Кто, когда и при каких условиях может его применять.
Сколько стоит участие в семинаре
3 500 рублей