Подготовка отчетности за первое полугодие 2021 года

Новикова
Татьяна Александровнак.э.н., генеральный директор аудиторской фирмы «Террафинанс», аттестованный аудитор и налоговый консультант
Татьяна Александровнак.э.н., генеральный директор аудиторской фирмы «Террафинанс», аттестованный аудитор и налоговый консультант
Программа:
Изменения , которые важно учитывать при ведении бухгалтерского учета в 2021 году :
- Долгосрочные активы к продаже, об изменениях Положения по бухгалтерскому учету "Информация по прекращаемой деятельности" ПБУ 16/02; Информационное сообщение Минфина России от 04.02.2019 N ИС-учет-16
- Применение нового стандарта: Приказ Минфина России от 15.11.2019 N 180н "ФСБУ 5/2019 "Запасы".
- Можем применять с 2021 года новые стандарты: Приказ Минфина России от 17.09.2020 N 204н ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", в чем удобство и преимущества.
- Учетная политика, изменения на 2021 год, что важно учесть.
Изменения, которые важно учитывать при составлении налоговой отчетности за 2021 год:
Налог на добавленную стоимость:
- НДС при получении субсидий, раздельный учет и влияние на вычеты НДС.
- Статья 174.2 «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме», кто является налоговым агентом, основания для вычетов НДС.
- Вычеты НДС при оказании услуг иностранным контрагентам, местом реализации которых не признается территория РФ.
- Практика восстановления НДС и другие сложные вопросы с позиции Постановления Пленума ВАС №33 от 30.05.2014.
- Особенности принятия НДС к вычету по отдельным операциям, основания для возмещения НДС из бюджета.
- Анализ ошибок при составлении налоговых деклараций по НДС.
- Особенности восстановления НДС при переходе на УСНО в 2021 году.
- Изменение с 1 января 2021 год в статью 149 НК РФ в отношении реализации исключительных прав на программы ЭВМ.
- С 1 января 2021 года вычеты по счетам-фактурам от банкротов
- С 1 июля 2021 – повышение требований к порядку составления Налоговой декларации НДС и пояснениям .
- С 1 июля 2021 изменение оформления документов при работе с товарами, которые относятся к прослеживаемым.
- Изменение срока блокирования счета при опоздании сдачи декларации.
- Документооборот при применении ставки «0» процентов при экспорте и другие вопросы.
Налог на прибыль организаций:
- Расходы по амортизируемому имуществу ( амортизация, передача в безвозмездное пользование, амортизационная премия, неотделимые улучшения и другие особенности).
- Порядок учета доходов, не признаваемых для целей налогообложения, статья 251 НК РФ.
- Расходы, признаваемые в связи с мерами предупреждения короновирусной инфекции.
- Дебиторские и кредиторские задолженности для целей признания при расчете налога на прибыль; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года) Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума ВЕРХОВНОГО Суда от 29 сентября 2015 г. N 43;
- Отдельные вопросы исчисления налога на прибыль: перенос убытков на будущее; исправление налоговых деклараций по налогу на прибыль, убытки прошлых лет.
- Отдельные виды признаваемых внереализационных расходов: штрафы; убытки; курсовые разницы при возврате авансов и другие.
- Льготные ставки по налогу на прибыль для IT компаний с 2021 года.
Методические рекомендации ФНС РФ "О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации"
раздаточный материал
кофе-пауза
обед