Отчетность  обособленных подразделений



Оптимизация налогообложения с учетом ужесточения налогового контроля; изменений в налогообложении, налоговом администрировании, судебной практике - 2020

видеосеминар

1. Пошаговая инструкция, которая позволяет произвести оптимизацию налогообложения;

2. Последовательно и системно рассматриваются основные виды платежей (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, земельный налог, налог на имущество);

3. Уплата роялти за товарный знак взаимозависимому ИП – судебная практика 2018-2020;

4. ИП - УПРАВЛЯЮЩИЙ. Судебная практика – 2020. Как заключить «правильный» договор на управление.

5. Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018); СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ВЕРХОВНОГО СУДА ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ УСЛУГ ПО УПРАВЛЕНИЮ

6. Помогает ли экономить НДС опционный договор (Письма Минфина РФ от 4 декабря 2019 г. N 03-07-07/94539, от 6 августа 2018 г. N 03-07-11/55293, Определение Верховного Суда РФ от 17.07.2018 N 305-КГ18-9489)?

7. Последние Письма ФНС и Минфина по применению ст. 54.1. НК РФ. Судебная практика по ст. 54.1. и проблемным контрагентам 2018 – 2020.

8. Ориентация ФНС на поиск схем «дробления бизнеса». Интересные судебные акты по дроблению: в Постановлении 12ААС от 05.07.2019 N 12АП-6717/2019 указано: «Из правовой позиции Верховного Суда РФ, изложенной в пункте 4 Обзора от 04 июля 2018 г. следует, что к деловым целям может относиться, в том числе, и налоговая оптимизация при условии отсутствия фиктивных отношений» (Постановлением АС ПО № Ф06-52522/2019 от 08.10.2019г. оставлено без изменения). Общий анализ судебной практики; Письмо ФНС от 11 октября 2019 г. N ЕД-4-1/20922@. «Налоговая реконструкция» при дроблении, в т.ч. по вычетам НДС (Определения ВС РФ от 28.10.2019 N 305-ЭС19-9789)

9. Противодействия доначислениям из – за «дробления бизнеса» - ВОЗМОЖНО ЛИ ЮРИДИЧЕСКИ ЗАКРЕПЛЕННОЕ БЕЗОПАСНОЕ НЕГЛАСНОЕ (СКРЫТОЕ) ВЛАДЕНИЕ КОМПАНИЕЙ? СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА

10. ПОЧЕМУ В 2020 ГОДУ ФНС БУДЕТ ПРОЩЕ ДЕЛАТЬ ДОНАЧИСЛЕНИЯ ПО «СЕРОЙ» ЗАРПЛАТЕ (325-ФЗ от 29.09.2019г.)?

11. Разнонаправленная судебная практика по оптимизации страховых взносов с использованием производственных кооперативов 

    (Постановления 15ААС от 27.04.2017 N 15АП-3643/2017, 7ААС от 15.09.2016 N 07АП-7969/2016, позиция ВС);

12. Что предусмотреть в договоре, чтобы можно было взыскать с контрагента доначисленные ФНС НДС и налог на прибыль, штрафы, пени (разнонаправленная судебная практика по ст. 431.2. ГК)?

13. Рассматривается грань, отделяющая снижение обязанности по уплате налогов от необоснованной налоговой выгоды с учетом последних позиций в судебной практике 2019 года; судебная практика по взысканию с руководителей неуплаченных предприятием налогов – в каких случаях это возможно, а в каких нет?;

14. Как главного бухгалтера, который получал 30 т.р. в месяц, привлекли к субсидиарной ответственности на 97 млн. руб. 

    (дело А40-161770/2014), дело №А60-59392/2016: Как с бывшего главного бухгалтера, которая в 2014 году получала деньги по чековой книжке в 2019 году в процедуре банкротства суды первой и апелляционной инстанции взыскали 640 т.р., а суд кассационной инстанции данные судебные акты отменил (дело А72-7843-13/2017). Как главному бухгалтеру защититься от субсидиарки?

15. Судебная практика и письма Минфина по контролю за ценами по сделкам между взаимозависимыми лицами – 2020;

16. Как заменить налог на прибыль 20% + НДФЛ 13% налогом на УСН доходы - расходы (5% - 15%): судебная практика по договору простого товарищества;

17. Страховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6% 10 лет, налог на прибыль первые пять лет по ставке 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС – как это возможно? – ТОСР

Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы
видеосеминар

1. Новые правила выплаты пособий по социальному страхованию с 2021 и с 2022 г.г.
   • Новые правила исчислений пособий по социальному страхованию в текущем 2020 году
   • Новые правила оплаты пособий с апреля 2020 г.
   • Новый минимальный размер пособия по уходу за ребенком.
   • С июня 2020 г. уточнены правила применения государственной гарантии в 24 МРОТ.
   • Временные Правила выдачи и оплаты больничных по карантину (код «03», 65+ лет, прибывшие из-за границы) как предвестник перевода всей страны на выплату пособий через ФСС России.
2. Дополнительные правила, которые необходимо учесть работодателям при исчислении пособий
   • Требования законодательства о перечислении пособий по материнству на зарплатные карты системы «МИР», влекущие за собой новые правила оформления платежных документов.
   • Отмена 50 руб. – порядок отмены (замены), вопросы налогообложения.
   • Выплаты на первого (второго) ребенка – изменения правил исчисления совокупного дохода (оформления справок).
3. «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий с 2022 года
   • Отличия от «прямых выплат».
   • Особенности назначения и выплаты пособий и иных выплат.
   • Предстоящие изменения в оформлении листков нетрудоспособности.
   • Ответственность работодателей.
   • Проверки ФСС России
4. Новая реальность - 2020-2021: «самоизоляция», «нерабочие дни», удаленная работа. Дополнения и изменения в ТК РФ: особые режимы работы – временные и постоянные. Проблемы, обусловленные удаленной работой: контроль, учет, оплата. Режим гибкого рабочего времени.
   • Учет рабочего времени для целей оплаты труда: что показал 2020 год. Норма рабочего времени: как считается, когда изменяется, для чего нужна, цена ошибок. Суммированный учет рабочего времени. Табельный учет: общие правила и «творческий подход». На что влияет код, указанный в Табеле.  при работе в режиме «удаленки» или гибкого рабочего времени. «Нерабочие дни» в табеле, в ведомости, в среднем заработке. Можно ли объявить 31 декабря выходным.
   • Заработная плата в свете Постановлений Конституционного Суда РФ от 28.06.2018 № 26-П, от 11.04.2019  № 17-П, от 28.11.2019 № 37-П и от 16.12.2019 № 40-П:  МРОТ и его состав; доплаты и надбавки постоянного характера и переменные. Стимулирующие выплаты и премии – в чем разница. Почасовой МРОТ – перспективы.
   • Средний заработок работников. Порядок учета «нерабочих дней». Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Правила учета премий при расчете среднего заработка. Индексация среднего заработка.
5. Отпуска в 2021 году.
   • Составляем график: как учесть пожелания работников. Предоставление отпусков по графику и вне графика. Стаж для оплачиваемого отпуска: когда отпуск не будет предоставлен по графику.  Продление и перенос отпуска: оформление, корректировка выплат, удержание излишне выплаченных отпускных при увольнении (ошибки, судебная практика, отражение в отчетности)
6. Увольнения.
   • Основания для расторжения трудового договора: по инициативе работника, по ин6ициативе работодателя, по причинам, не зависящим от сторон трудового договора – цена вопроса. Гарантии увольняемым работникам: выходное пособие и сохранение среднего заработка при прекращении трудового договора в связи с ликвидацией организации (новая редакция статьи 178 ТК РФ; Постановление КС РФ от 19.12.2018 № 45-П). Размер выходного пособия, если в первом месяце после увольнения есть праздничные дни (Постановление КС РФ от 13.11.2019 № 34-П). Увольнения по соглашению сторон.
7. Страховые взносы в 2020 – 2021 годах.
   • Предельный размер базы. Пониженные тарифы страховых взносов для МСП. Дополнительные тарифы. Требования к отчетности.
   • Отчетность по НДФЛ: из 2020 года в 2021. Годовой отчет – по старым правилам. Уточнение налогового статуса работника.  Новая форма 6-НДФЛ / 2-НДФЛ с 2021 года: обзор основных изменений, комментарии и рекомендации к переходному периоду.

27 января очно / онлайн на любое устройство
Самое важное и актуальное по НДС, по налогу на прибыль и налогу на имущество в 2021 году за один день

1. Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19
2. Налог на добавленную стоимость.
   1. Новое по НДС в 2021 году
   2. Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
   3. Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
   4. По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
   5. При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
   6. Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
   7. В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
   8. Субсидии и НДС.
      Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
      Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
      Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий.
   9. Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
   10. Полнота налоговой базы по НДС
       Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
       По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
       Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов.
   11. Момент определения налоговой базы по НДС
       Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
       По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
       Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
       Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
   12. Восемь условий для принятия НДС к вычету. 
   13. Можно ли принять к вычету НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
   14. Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж.  Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражных судов.
   15. Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
   16. В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов.
   17. При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
   18. В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
   19. Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
   20. Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
   21. Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на январь 2021 года.
   22. Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ
3. Налог на прибыль организаций
   1. Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году
   2. Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
   3. Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
   4. Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом  ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
   5. Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ. 
   6. Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
   7. Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
   8. На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
   9. Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций. 
   10. Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
   11. Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
   12. Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
   13. Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
   14. Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
   15. Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов.
   16. Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
   17. Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
   18. Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
   19. Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
   20. Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ
4. Налог на имущество организаций
   1. Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2021 году
   2. Критерии признания имущества недвижимым
   3. Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ
5. Ответы на вопросы участников 

26 февраля очно / онлайн на любое устройство
Годовая отчётность за 2020 год: узнаём от эксперта о важных нюансах и планах на будущее

программа в разработке

Нажимайте кнопку зарегистрироваться и получайте подробную программу курса