Главный бухгалтер обособленного подразделения. Повышение квалификации
7 уровень нужен для организаций, которые имеют обособленные подразделения, в том числе те, которые выделены на отдельный баланс.
В трудовые действия бухгалтера входит:
Также необходимо:
То есть бухгалтер должен выделить время на разъяснительную работу, поскольку работа в обособленных структурных подразделениях является более сложной, требуется составление единой системы подготовки и сдачи отчетности.
Отчетность обособленных подразделений
Оптимизация налогообложения с учетом ужесточения налогового контроля; изменений в налогообложении, налоговом администрировании, судебной практике - 2020
видеосеминар
-
Пошаговая инструкция, которая позволяет произвести оптимизацию налогообложения;
-
Последовательно и системно рассматриваются основные виды платежей (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, земельный налог, налог на имущество);
-
Уплата роялти за товарный знак взаимозависимому ИП – судебная практика 2018-2020;
-
ИП - УПРАВЛЯЮЩИЙ. Судебная практика – 2020. Как заключить «правильный» договор на управление.
-
Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018); СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ВЕРХОВНОГО СУДА ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ УСЛУГ ПО УПРАВЛЕНИЮ
-
Помогает ли экономить НДС опционный договор (Письма Минфина РФ от 4 декабря 2019 г. N 03-07-07/94539, от 6 августа 2018 г. N 03-07-11/55293, Определение Верховного Суда РФ от 17.07.2018 N 305-КГ18-9489)?
-
Последние Письма ФНС и Минфина по применению ст. 54.1. НК РФ. Судебная практика по ст. 54.1. и проблемным контрагентам 2018 – 2020.
-
Ориентация ФНС на поиск схем «дробления бизнеса». Интересные судебные акты по дроблению: в Постановлении 12ААС от 05.07.2019 N 12АП-6717/2019 указано: «Из правовой позиции Верховного Суда РФ, изложенной в пункте 4 Обзора от 04 июля 2018 г. следует, что к деловым целям может относиться, в том числе, и налоговая оптимизация при условии отсутствия фиктивных отношений» (Постановлением АС ПО № Ф06-52522/2019 от 08.10.2019г. оставлено без изменения). Общий анализ судебной практики; Письмо ФНС от 11 октября 2019 г. N ЕД-4-1/20922@. «Налоговая реконструкция» при дроблении, в т.ч. по вычетам НДС (Определения ВС РФ от 28.10.2019 N 305-ЭС19-9789)
-
Противодействия доначислениям из – за «дробления бизнеса» - ВОЗМОЖНО ЛИ ЮРИДИЧЕСКИ ЗАКРЕПЛЕННОЕ БЕЗОПАСНОЕ НЕГЛАСНОЕ (СКРЫТОЕ) ВЛАДЕНИЕ КОМПАНИЕЙ? СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
-
ПОЧЕМУ В 2020 ГОДУ ФНС БУДЕТ ПРОЩЕ ДЕЛАТЬ ДОНАЧИСЛЕНИЯ ПО «СЕРОЙ» ЗАРПЛАТЕ (325-ФЗ от 29.09.2019г.)?
-
Разнонаправленная судебная практика по оптимизации страховых взносов с использованием производственных кооперативов
(Постановления 15ААС от 27.04.2017 N 15АП-3643/2017, 7ААС от 15.09.2016 N 07АП-7969/2016, позиция ВС);
-
Что предусмотреть в договоре, чтобы можно было взыскать с контрагента доначисленные ФНС НДС и налог на прибыль, штрафы, пени (разнонаправленная судебная практика по ст. 431.2. ГК)?
-
Рассматривается грань, отделяющая снижение обязанности по уплате налогов от необоснованной налоговой выгоды с учетом последних позиций в судебной практике 2019 года; судебная практика по взысканию с руководителей неуплаченных предприятием налогов – в каких случаях это возможно, а в каких нет?;
-
Как главного бухгалтера, который получал 30 т.р. в месяц, привлекли к субсидиарной ответственности на 97 млн. руб.
(дело А40-161770/2014), дело №А60-59392/2016: Как с бывшего главного бухгалтера, которая в 2014 году получала деньги по чековой книжке в 2019 году в процедуре банкротства суды первой и апелляционной инстанции взыскали 640 т.р., а суд кассационной инстанции данные судебные акты отменил (дело А72-7843-13/2017). Как главному бухгалтеру защититься от субсидиарки?
-
Судебная практика и письма Минфина по контролю за ценами по сделкам между взаимозависимыми лицами – 2020;
-
Как заменить налог на прибыль 20% + НДФЛ 13% налогом на УСН доходы - расходы (5% - 15%): судебная практика по договору простого товарищества;
-
Страховые взносы с фонда оплаты труда по ставке 7,6% 10 лет, налог на прибыль первые пять лет по ставке 5%, отсутствие 5 лет налога на имущество, заявительный порядок возмещения НДС – как это возможно? – ТОСР
Заработная плата, НДФЛ, страховые взносы
видеосеминар
- Новые правила выплаты пособий по социальному страхованию с 2021 и с 2022 г.г.
- Новые правила исчислений пособий по социальному страхованию в текущем 2020 году
- Новые правила оплаты пособий с апреля 2020 г.
- Новый минимальный размер пособия по уходу за ребенком.
- С июня 2020 г. уточнены правила применения государственной гарантии в 24 МРОТ.
- Временные Правила выдачи и оплаты больничных по карантину (код «03», 65+ лет, прибывшие из-за границы) как предвестник перевода всей страны на выплату пособий через ФСС России.
- Дополнительные правила, которые необходимо учесть работодателям при исчислении пособий
- Требования законодательства о перечислении пособий по материнству на зарплатные карты системы «МИР», влекущие за собой новые правила оформления платежных документов.
- Отмена 50 руб. – порядок отмены (замены), вопросы налогообложения.
- Выплаты на первого (второго) ребенка – изменения правил исчисления совокупного дохода (оформления справок).
- «Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий с 2022 года
- Отличия от «прямых выплат».
- Особенности назначения и выплаты пособий и иных выплат.
- Предстоящие изменения в оформлении листков нетрудоспособности.
- Ответственность работодателей.
- Проверки ФСС России
- Новая реальность - 2020-2021: «самоизоляция», «нерабочие дни», удаленная работа. Дополнения и изменения в ТК РФ: особые режимы работы – временные и постоянные. Проблемы, обусловленные удаленной работой: контроль, учет, оплата. Режим гибкого рабочего времени.
- Учет рабочего времени для целей оплаты труда: что показал 2020 год. Норма рабочего времени: как считается, когда изменяется, для чего нужна, цена ошибок. Суммированный учет рабочего времени. Табельный учет: общие правила и «творческий подход». На что влияет код, указанный в Табеле. при работе в режиме «удаленки» или гибкого рабочего времени. «Нерабочие дни» в табеле, в ведомости, в среднем заработке. Можно ли объявить 31 декабря выходным.
- Заработная плата в свете Постановлений Конституционного Суда РФ от 28.06.2018 № 26-П, от 11.04.2019 № 17-П, от 28.11.2019 № 37-П и от 16.12.2019 № 40-П: МРОТ и его состав; доплаты и надбавки постоянного характера и переменные. Стимулирующие выплаты и премии – в чем разница. Почасовой МРОТ – перспективы.
- Средний заработок работников. Порядок учета «нерабочих дней». Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Правила учета премий при расчете среднего заработка. Индексация среднего заработка.
- Отпуска в 2021 году.
- Составляем график: как учесть пожелания работников. Предоставление отпусков по графику и вне графика. Стаж для оплачиваемого отпуска: когда отпуск не будет предоставлен по графику. Продление и перенос отпуска: оформление, корректировка выплат, удержание излишне выплаченных отпускных при увольнении (ошибки, судебная практика, отражение в отчетности)
- Увольнения.
- Основания для расторжения трудового договора: по инициативе работника, по ин6ициативе работодателя, по причинам, не зависящим от сторон трудового договора – цена вопроса. Гарантии увольняемым работникам: выходное пособие и сохранение среднего заработка при прекращении трудового договора в связи с ликвидацией организации (новая редакция статьи 178 ТК РФ; Постановление КС РФ от 19.12.2018 № 45-П). Размер выходного пособия, если в первом месяце после увольнения есть праздничные дни (Постановление КС РФ от 13.11.2019 № 34-П). Увольнения по соглашению сторон.
- Страховые взносы в 2020 – 2021 годах.
- Предельный размер базы. Пониженные тарифы страховых взносов для МСП. Дополнительные тарифы. Требования к отчетности.
- Отчетность по НДФЛ: из 2020 года в 2021. Годовой отчет – по старым правилам. Уточнение налогового статуса работника. Новая форма 6-НДФЛ / 2-НДФЛ с 2021 года: обзор основных изменений, комментарии и рекомендации к переходному периоду.
27 января очно / онлайн на любое устройство
Самое важное и актуальное по НДС, по налогу на прибыль и налогу на имущество в 2021 году за один день
- Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19
- Налог на добавленную стоимость.
- Новое по НДС в 2021 году
- Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
- Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
- По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
- При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
- Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
- В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
- Субсидии и НДС.
Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий. - Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
- Полнота налоговой базы по НДС
Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов. - Момент определения налоговой базы по НДС
Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса. - Восемь условий для принятия НДС к вычету.
- Можно ли принять к вычету НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
- Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж. Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражных судов.
- Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
- В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов.
- При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
- В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
- Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
- Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
- Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на январь 2021 года.
- Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ
- Налог на прибыль организаций
- Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году
- Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
- Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
- Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
- Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ.
- Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
- Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
- На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
- Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
- Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
- Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
- Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
- Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
- Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
- Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов.
- Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
- Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
- Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
- Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
- Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ
- Налог на имущество организаций
- Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2021 году
- Критерии признания имущества недвижимым
- Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ
- Ответы на вопросы участников
26 февраля очно / онлайн на любое устройство
Годовая отчётность за 2020 год: узнаём от эксперта о важных нюансах и планах на будущее
программа в разработке
Нажимайте кнопку зарегистрироваться и получайте подробную программу курса