Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета в 2020 году
Программа:
1. Методологические особенности признания доходов, расходов, убытков, резервов в бухгалтерском и налоговом учете
2. Правила признания доходов и расходов в бухгалтерском учете по нормам действующих ПБУ (общий порядок, сложные ситуации)
3 Признание отдельных видов доходов в налоговом учете (особенности, сложные ситуации)
Реализация товаров
Реализация недвижимости
Реализация работ, в т. ч. по длительным договорам
Реализация услуг
Внереализационные доходы
Доходы, не облагаемые налогом
4. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий)
5. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
6. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок
Исполнение сделки заявленным контрагентом
Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами
Рекомендации по представлению пояснений в налоговую в связи с выбором контрагента первого звена
7. Особенности признания отдельных видов расходов
Амортизационная премия
Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
Представительские расходы (документальное подтверждение)
Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
Компенсации за использование личных автомобилей в служебных целях
Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
Расходы на отдых работников
Проценты по займам и кредитам
8. Учет убытков (сложные ситуации)
Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
Уступка права требования
Реализация амортизируемого имущества
Убытки прошлых лет
9. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования
Резерв по сомнительным долгам: отличия правил формирования в бухгалтерском и налоговом учете
Резерв на оплату отпусков
Резерв на ремонт основных средств
10. Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в т. ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ
11. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России последних лет по сложным вопросам признания доходов и расходов: экспертный комментарий (сквозная тема)
3 Признание отдельных видов доходов в налоговом учете (особенности, сложные ситуации)
Реализация товаров
Реализация недвижимости
Реализация работ, в т. ч. по длительным договорам
Реализация услуг
Внереализационные доходы
Доходы, не облагаемые налогом
4. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве (обзорный комментарий)
5. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
Деление расходов на прямые и косвенные, учет расходов при отсутствии доходов
Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
6. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учетом норм ст. 54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок
Исполнение сделки заявленным контрагентом
Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами
Рекомендации по представлению пояснений в налоговую в связи с выбором контрагента первого звена
7. Особенности признания отдельных видов расходов
Амортизационная премия
Расходы на приобретение неамортизируемого имущества
Командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата и пр.)
Представительские расходы (документальное подтверждение)
Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
Компенсации за использование личных автомобилей в служебных целях
Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и не работников организации)
Расходы на отдых работников
Проценты по займам и кредитам
8. Учет убытков (сложные ситуации)
Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
Уступка права требования
Реализация амортизируемого имущества
Убытки прошлых лет
9. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные случаи формирования
Резерв по сомнительным долгам: отличия правил формирования в бухгалтерском и налоговом учете
Резерв на оплату отпусков
Резерв на ремонт основных средств
10. Особенности учета доходов и расходов прошлых лет, в т. ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ
11. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России последних лет по сложным вопросам признания доходов и расходов: экспертный комментарий (сквозная тема)
Нажимайте кнопку зарегистрироваться и получайте подробную программу семинара
С помощью нашего счета Вы можете оплатить любой вебинар, онлайн-семинар.
Для этого вам нужно сделать 3 простых шага:
1. Зарегистрироваться на нашем сайти или по телефону
2. Оплатить семинар по нашим реквизитам (указаны ниже)
3. При оплате указать название семинара
Счет №150/23.04.2020г
(861) 2-555-474 доб. 234 www.seminar23.ru
раздаточный материал