8 (861)2-555-474
1709.2020
-
1610.2020
Зарегистрироваться

Стоимость: 15 000 рублей для главного бухгалтера (50 ак.часов)

Особые условия: 10 000 рублей для бухгалтера (40 ак.часов)

Раздаточный материал: Предоставляется

Профиль для КПР: Выдается удостоверение о повышении квалификации

Контактные телефоны: (861) 2-555-474 доб. 234 www.seminar23.ru

Главный бухгалтер. Повышение квалификации

Программа:

Почему нужно проходить курсы?

Внимание! Измененный профстандарт «Бухгалтер» от 21.02.2019 N 103н теперь предъявляет требования к дополнительному профессиональному образованию и обучению главного бухгалтера:

  • объем не менее 120 часов за три последовательных календарных года
  • но не менее 20 часов ежегодно

Тема 1.  Налоговые  проверки в 2021 году по новым правилам.
5 марта  онлайн-подключение на любое устройство

  • Новое в налоговом администрировании с 1 января 2021 года, с 1 июля 2021 года: комментарий к Федеральному закону от 23.11.2020 № 374-ФЗ.
  • Можно ли налогоплательщику без последствий уточнить в платежном поручении на уплату налога счет Федерального казначейства.
  • Может ли суд оштрафовать налогоплательщика, если на самом деле ошиблась ИФНС РФ.
  • Как рассчитывать пени по налогам в 2021 году.
  • ИФНС РФ, доначислив по результатам проверки прямые налоги, обязана или нет уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму доначисленных налогов.
  • Если налогоплательщик предоставил уточненную декларацию после окончания выездной проверки, но до принятия решения по ней, обязана ли ИФНС РФ вынося решение по проверке учесть данные уточненных налоговых деклараций.
  • Вправе ли налоговики требовать пояснения о расхождении налоговых баз по НДС и налогу на прибыль организаций, по мнению Верховного суда РФ.
  • Может ли суд снизить в 2021 году штраф, основываясь на смягчающих обстоятельствах, до нуля.
  • Может ли налоговый орган, длительное время администрирующий налогоплательщика, перевести его с УСН на ОСНО, если налогоплательщик не подал уведомление, нарушив тем самым п.1 ст.346.13 Налогового кодекса РФ.
  • Обязан ли налогоплательщик представить копии первичных документов, если ранее он уже предоставлял ИФНС РФ оригиналы этих первичных документов.
  • Имеет ли право ИФНС РФ проводить осмотр у контрагентов проверяемого налогоплательщика в 2021 году, по мнению Верховного суда РФ.
  • Подлежит ли отмене решение налогового органа, если налогоплательщика не известили о времени рассмотрения акта налоговой проверки?
  • Если налоговый орган проведет камеральную налоговую проверку вместо трех месяцев за три года, то отменит ли суд это решение налоговиков, по мнению Верховного суда РФ.
  • Имеет ли право налоговый орган доначислить налоги расчётам путем, если в сделке между взаимозависимыми лицами многократно занижена цена. Мнение Верховного суда по поводу многократного отклонения.
  • ИФНС РФ выслала налогоплательщику по Почте Росси требование о предоставлении документов по адресу регистрации. Вправе ли ИФНС РФ оштрафовать налогоплательщика за непредставление документов, если он, по факту, это требование не получил.
  • Может ли скриншот монитора ноутбука бухгалтера быть надлежащим доказательством в арбитражном суде, по мнению ФНС РФ.
  • Может ли ИФНС РФ использовать в налоговых спорах прослушки телефонных разговоров налогоплательщика, по мнению судов.
  • Может ли ИФНС РФ при вынесении решения ориентироваться на прогноз погоды с сайта gismeteo.ru.
  • Выездные налоговые проверки.
    • Как ИФНС РФ может исправить свое решение о проведении выездной налоговой проверки: примеры из практики.
    • Может ли выездная проверка охватить более трех лет деятельности налогоплательщика.
    • Может ли ИФНС неоднократно продлевать срок на рассмотрение материалов проверки.
    • Какие нарушения ИФНС РФ приводят к недействительности итогового решения по налоговой проверке в 2021 году.
  • Повторные выездные налоговые проверки.
    • Различные основания для проведения повторных выездных налоговых проверок.
    • Могут ли налоговики заглянуть за горизонт трех лет.
    • Может ли УФНС РФ взыскать штраф, если ИФНС РФ нарушение не выявила.
  • Дополнительные мероприятия налогового контроля.
    • Что должно содержаться в дополнении к акту проверки.
    • После дополнительных мероприятий может ли ИФНС РФ увеличить сумму доначислений.
    • Законно ли, если после окончания допмероприятий ИФНС РФ принимает решение провести повторные дополнительные мероприятия.
    • В какой форме ИФНС РФ вправе провести допмероприятия.
  • Примеры из судебной практики, когда доказательства ИФНС РФ были признаны ненадлежащими и исключены из дела.
  • В каких случаях налоговики теряют право штрафовать нас, налогоплательщиков.
  • Актуальная арбитражная практика по налоговым проверкам, в том числе практика Верховного суда РФ, арбитражного суда Уральского округа.
  • Как главному бухгалтеру освободиться от уголовной ответственности
  • Как бухгалтеру освободиться от субсидиарной ответственности

Тема 2.  Отчетность за 1 квартал. 
14 апреля онлайн-подключение на любое устройство

НДС в 2021 году: последние изменения и практические рекомендации экспертов. Что нужно учесть при подаче декларации №325-ФЗ за 1 квартал 2021 года.

Обзор основных изменений законодательства:
расширение перечня операций, освобожденных от обложения (Федеральные законы от 15.10.2020 №320-ФЗ, от 23.11.2020 № 374-ФЗ и №375-ФЗ)  и облагаемых по ставке 0% и 10% (Федеральный закон от 13.07.2020 №195-ФЗ, от 23.11.2020 №374-ФЗ,постановление правительства РФ от 09.10.2020 № 1643), изменения в праве на вычет, осуществлении необлагаемых операций и при создании НМА, восстановление при реорганизации( Федеральные законы от 22.04.2020 № 121-ФЗ, от 08.06.2020 №172-ФЗ, от 29.09.2020 № 325-ФЗ), уточнение порядка подтверждения  экспорта товаров (Федеральный закон от 29.09.2019 и приказ ФНС России от 23.10.2020 №ЕД-7-15/772@), изменения в обложении IT-компаний и приобретении электронных услуг у иностранных компаний (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ) и др.

Перспективы совершенствования администрирования НДС, в т.ч. введение нормы, позволяющей налоговому органу отказать в приеме декларации, расширение прав налоговых органов (Федеральный закон от 23.11.2020 №374-ФЗ и от 29.12.2020 №470-ФЗ). Внедрение с 1 июля 2021 года национальной системы «прослеживаемости» импортных товаров: что надо знать и как подготовиться (Федеральный закон от 09.11.2020. №371-ФЗ).

Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС (корректировки обязательств и возвраты, арендные отношения, авансовые расчеты, восстановление налога, безвозмездная передача и компенсационные ходы, требования к счетам-фактурам и вычетам, особенности исчисления налога налоговыми агентами, при осуществлении внешнеэкономической деятельности, подтверждение ставки 0% при экспорте, раздельный учёт и др).

Что нужно учесть при подготовке отчетности по НДС в 1 квартале 2021 г. (приказ ФНС России от 19.08.2020 №ЕД-7-3/591@), в т.ч. обзор ошибок и корректировки базы и вычетов. Эксперимент ФНС России по сокращению сроков камеральной проверки (письмо от 06.10.2020 № ЕД-20-15/129@) и изменения в ускоренном возмещении налога (Федеральный закон от 29.12.2020 № 470-ФЗ).
Представление обновленного реестра документов, подтверждающих льготы (ФНС России от 12.11.2020 №ЕА-4-15/18589).

Сервисы ФНС в помощь плательщику.
 
1. Налоговый контроль
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов изменения в части налогового контроля: на что обратить внимание при составлении отчетности.
Новое в  работе с обслуживающими банками .  
 
2. Налог на прибыль организаций
Доходы, не учитываемые для целей налогообложения – изменения ст.251 НК РФ
Экономическое обоснование признания расходов. Как использовать скан-образы первичного документа?
Новые виды расходов 2021г.Учитываем изменения налогового законодательства.

3.Изменения в налоге на имущество.
Новые правила централизованной сдачи отчетности – на что обратить особое внимание. Новые правила расчета налога на имущество. Имущество по которому налоговая база, определяется по кадастровой стоимости – что необходимо отслеживать?

4.НДФЛ
Введение прогрессивной ставки налога. Выплаты, не подлежащие налогообложению: изменения 2021г.
Новая отчетность налогового агента по налогу

Тема 3. НДС, налог на прибыль и налого на имущество. Видеосеминар

  1. Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19
  2. Налог на добавленную стоимость.
    1. Новое по НДС в 2021 году
    2. Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
    3. Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
    4. По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
    5. При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
    6. Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
    7. В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
    8. Субсидии и НДС.
      Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
      Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
      Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий.
    9. Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
    10. Полнота налоговой базы по НДС
      Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
      По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
      Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов.
    11. Момент определения налоговой базы по НДС
      Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
      По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
      Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
      Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
    12. Восемь условий для принятия НДС к вычету. 
    13. Можно ли принять к вычету НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
    14. Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж.  Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражных судов.
    15. Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
    16. В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов.
    17. При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
    18. В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
    19. Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
    20. Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
    21. Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на январь 2021 года.
    22. Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ
  3. Налог на прибыль организаций
    1. Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году
    2. Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
    3. Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
    4. Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом  ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
    5. Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ. 
    6. Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
    7. Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
    8. На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
    9. Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций. 
    10. Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
    11. Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
    12. Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
    13. Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
    14. Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
    15. Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов.
    16. Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
    17. Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
    18. Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
    19. Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
    20. Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ
  4. Налог на имущество организаций
    1. Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2021 году
    2. Критерии признания имущества недвижимым
    3. Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ


Тема 4. Годовая отчетность за 2020: налоговая и бухгалтреская. Видеосеминар

  1. Сложные вопросы бухгалтерской отчетности за 2020 год
    • Обновленные формы бухгалтерской отчетности. Состав отчетности и обеспечение соответствия принятых организацией форм бухгалтерской отчетности характеру и условиям ее деятельности. Требования к адаптации форм и детализации показателей в отчетности. Особенности упрощенной отчетности.
    • Раскрытие налогов на прибыль согласно новой редакции ПБУ 18/02. Начинать ли с отчета за 2020 год? В чем суть новшеств и как верно заполнить новые строки в Балансе и Отчете о финансовых результатах?
    • Раскрытие новых видов активов в балансе при применении ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды», ПБУ 16/02 (долгосрочные активы к продаже), ФСБУ 5/2019 «Запасы»
    • Обязательный аудит: что меняется? Новые правила и доминанты аудита отчетности за 2020 г. Новые обязанности аудиторов по выявлению недобросовестности проверяемого лица, схем легализации доходов и информированию органов контроля
    • Другие важные новации бухгалтерской финансовой отчетности
  2. Налоговая отчетность
    • Отчетность по НДС: декларация сдана, как ее будут проверять? Новые особенности и риски камерального контроля по НДС. Изменения по НДС, которые нужно будет учесть в следующей отчетности.
    • Обновленная декларация по налогу на прибыль. Что изменилось в форме? Особенности налогового периода 2020 г. – отражаем в декларации. Новые доминанты контроля по налогу на прибыль.
    • Обновленная декларация по налогу на имущество организаций. Как будут проверять декларацию за 2020 г.? Новые взгляды налоговых органов на налоговую базу по налогу. Что такое недвижимость? Почему нужно приводить данные о движимом имуществе? Как подготовиться к проверке?
    • Транспортный и земельный налоги. Отчетности больше нет, но коммуникация с налоговыми органами оживилась. Как верно уплатить эти налоги за 2020 г.? Как работает заявительный порядок в отношении льгот по этим налогам? Какие сообщения мы ждем от ИФНС по этим налогам и что делать, если Ваши представления об объектах обложения не совпадут с мнением инспекции? Как сообщить об объектах налогообложения, которые неизвестны проверяющим?
    • НДФЛ: отчитываемся за 2020 г. Изучаем новую форму 6-НДФЛ – сдаем уже за 1 кв. 2021 г. Совсем новый бланк и принципы заполнения. Представление сведений о доходах физлиц по-новому. Контрольное значение внесенных изменений.
    • Обновленная форма РСВ. Проверим правильность представления сведений в годовой отчетности и подготовимся к отчету за 1 кв. 2021 г.
    • Новые концептуальные проблемы камерального контроля в 2021 г. для налогоплательщиков.

Тема 5. ФСБУ Запасы, основные средства и капитальные вложения в практике учета. Видеозапись 

  1. ФСБУ Запасы. Общие положения
    • Вступление в силу нового Федерального стандарта по бухгалтерскому учету "Запасы" (ФСБУ 5/2019).
    • Область применения
    • Организации, обязанные применять данный стандарт и не обязанные применять.
  2. Виды и определения запасов
    • Оценка запасов при поступлении
    • Себестоимость запасов
  3. Оценка запасов
    • Включаемые и не включаемые затраты - учет рассрочек, отсрочек и бонусов
    • Неденежная оплата
    • Безвозмездное получение
    • Поступление в результате ликвидации внеоборотных активов
  4. Новый вид запасов - незавершенное производство
    • Определение незавершенного производства
    • Оценка незавершенного производства
  5. Оценка после оприходования
    • Обесценение запасов, учет резерва под обесценение
    • Определение справедливой стоимости запасов
  6. Отпуск и списание запасов
    • Признание выбывших запасов
    • Расчет стоимости выбывающих запасов на практическом примере
  7. Раскрытие информации о запасах организации в бухгалтерской в отчетности
  8. Особенности учета запасов субъектами малого предпринимательства, не применяющих ФСБУ 5/2019 "Запасы"
  1. ФСБУ Основыне средства. Вступление в силу.
  2. Понятие основного средства и их состав. Критерии отнесения актива к основным средствам и момент принятия в бухгалтерском и налоговом учете.
  3. Формирование первоначальной стоимости основных средств в бухгалтерском учете. Особенности бухгалтерского учета приобретения основных средств при различных способах приобретения. Признание оценочных обязательств по будущему демонтажу, утилизации объекта по будущим затратам, связанным с выбытием основных средств, в процессе формирования их стоимости.
  4. Амортизация основных средств: активы, подлежащее и не подлежащее амортизации в бухгалтерском учете; способы начисления амортизации основных средств для целей бухгалтерского учета; определение и изменение срока полезного использования амортизируемого имущества. Использования ОКОФ и классификатора ОС по амортизационным группам.
  5. Выбытие основных средств. Налоговый и бухгалтерский учет результатов от реализации, особенности списания основных средств при безвозмездной передаче имущества и в виде вклада в уставный капитал, списание объектов основных средств, вышедших из строя и морально устаревших, похищенных и испорченных.
  6. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Вступление в силу
  7. Обособление капитальных вложений как самостоятельного объекта учета. Понятие капитальных вложений, первоначальные и последующие капитальные вложения
  8. Момент перехода капитальных вложений в основные средства.
  9. Учет капитальных вложений в форме модернизации, реконструкции, капитального ремонта
  10. Проверка капитальных вложений на обесценение

 

Зарегистрироваться
версия для печати