Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: налогообложение в 2020 году. Сложные вопросы трансферного ценообразования
Программа:
1. Политика в сфере трансфертного ценообразования на 2020–2021 гг.: основные ориентиры
2. Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина и ФНС по применению законодательства о ТЦО
3. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
Как обосновать отсутствие взаимозависимости
4. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
5. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать
Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
Операции по договорам безвозмездного пользования
Убытки и перенос убытков на будущие периоды
Экономически необоснованные расходы и пр.
Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
6. Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на СНР) в трактовке налоговых органов и судов
Новые условия применения УСН в 2020 году: как это влияет на выбор схем дробления бизнеса
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний и в каких случаях
Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса с использованием СНР
Как защититься от претензий налоговой в неправомерности использования спецрежимов
Документальное подтверждение обоснованности экономической выгоды
Особенности налогообложения обособленных подразделений
Позиции ФНС и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
7. Контролируемые сделки: критерии контролируемости в 2020 году, риски
Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачете и пр.
Особенности учета отдельных видов сделок
8.Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах применительно к каждому методу
Порядок и примеры расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности)
Анализ сопоставимости условий сделок, примеры поправок и корректировок при различиях в условиях анализируемой и сопоставляемых с нею сделок
Приоритетность методов ТЦО при использовании бухгалтерской отчетности
9. Документирование контролируемых сделок
Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
Сведения о контролируемой сделке
Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода ТЦО и описанием его применения)
10. Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
Форма уведомления, порядок и особенности ее заполнения
Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
11. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
Предъявление по итогам проверки претензий в использовании ТЦО для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики)
Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
12. Российская практика контроля за ТЦО. Риски и ответственность налогоплательщика
13. Налоговый контроль в сфере ТЦО (обзор судебных споров в письме ФНС России от 02.09.2019)
3. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
Как обосновать отсутствие взаимозависимости
4. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
5. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать
Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
Операции по договорам безвозмездного пользования
Убытки и перенос убытков на будущие периоды
Экономически необоснованные расходы и пр.
Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
6. Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на СНР) в трактовке налоговых органов и судов
Новые условия применения УСН в 2020 году: как это влияет на выбор схем дробления бизнеса
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний и в каких случаях
Как снизить налоговые риски при дроблении бизнеса с использованием СНР
Как защититься от претензий налоговой в неправомерности использования спецрежимов
Документальное подтверждение обоснованности экономической выгоды
Особенности налогообложения обособленных подразделений
Позиции ФНС и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
7. Контролируемые сделки: критерии контролируемости в 2020 году, риски
Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачете и пр.
Особенности учета отдельных видов сделок
8.Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике
Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах применительно к каждому методу
Порядок и примеры расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности)
Анализ сопоставимости условий сделок, примеры поправок и корректировок при различиях в условиях анализируемой и сопоставляемых с нею сделок
Приоритетность методов ТЦО при использовании бухгалтерской отчетности
9. Документирование контролируемых сделок
Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика
Сведения о контролируемой сделке
Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода ТЦО и описанием его применения)
10. Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
Форма уведомления, порядок и особенности ее заполнения
Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
11. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
Предъявление по итогам проверки претензий в использовании ТЦО для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики)
Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
12. Российская практика контроля за ТЦО. Риски и ответственность налогоплательщика
13. Налоговый контроль в сфере ТЦО (обзор судебных споров в письме ФНС России от 02.09.2019)
Нажимайте кнопку зарегистрироваться и получайте подробную программу семинара
С помощью нашего счета Вы можете оплатить любой вебинар, онлайн-семинар.
Для этого вам нужно сделать 3 простых шага:
1. Зарегистрироваться на нашем сайти или по телефону
2. Оплатить семинар по нашим реквизитам (указаны ниже)
3. При оплате указать название семинара
Счет №150/27.04.2020г
(861) 2-555-474 доб. 234 www.seminar23.ru
раздаточный материал