8 (861)2-555-474
1604.2020
Зарегистрироваться

Стоимость: 3 870 рублей

Место проведения: г. Краснодар

Форма обучения: видеосеминар

Раздаточный материал: предоставляется авторский раздаточный материал

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2020 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Программа:

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2020 ГОДУ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

 
1. Законодательная база по НДС: последние изменения. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС

2. Порядок формирования налоговой базы по НДС в сложных ситуациях
НДС по договорам цессии (уступка права требования)
НДС по неотделимым улучшениям арендованного имущества
Проведение расчетов в условных единицах
Премии, скидки, бонусы покупателям
Безвозмездная передача товаров и услуг (рекламные акции и раздача рекламных товаров / материалов, подарки сотрудникам и контрагентам, питание для сотрудников и клиентов и пр.)
Списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и пр.)

3. Момент определения налоговой базы: сложные случаи

Определение момента отгрузки товаров, в т. ч. по договорам с особым переходом права собственности
Определение момента реализации работ, услуг
Налогообложение авансов и предоплат

4. Счета-фактуры в 2020 году

Новые требования к счетам-фактурам. Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур
Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками
Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж
Оформление счетов-фактур при возврате товаров

5. Вычеты НДС

В каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
Исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ
Порядок раскрытия сведений о несформированных источниках по цепочке поставщиков для принятия к вычету сумм НДС
Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)

6. Ведение раздельного учета входного НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций

Раздельный учет затрат. Отражение раздельного учета затрат в учетной политике
Применение правила 5%
Определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
Особенности ведения раздельного учета при реализации работ (услуг) не на территории РФ

7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету

Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
Новое о восстановлении НДС при реорганизации

8. Исполнение обязанностей налогового агента (особые случаи)

Аренда госимущества
Работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг)
Приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ
Операции с металлоломом и макулатурой

9. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2020 ГОДУ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ


1. Изменения в правилах исчисления налога на прибыль

Новый состав доходов, не подлежащих налогообложению
Изменения в налогообложении основных средств (в отдельных случаях при создании и реконструкции объекта ОС)
Распространение на участников ООО действовавшей для акционеров льготы при определении налоговой базы по налогу на прибыль (разъясняем изменения в пп. 15 п. 1 ст. 251 НК РФ)
Новое в учете амортизируемого имущества
Перенос убытков при реорганизации

2. Особенности и спорные вопросы признания отдельных видов доходов

Общие принципы формирования налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
Доходы от реализации. Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам (расчетным путем)
Внереализационные доходы

3. Особенности и спорные вопросы признания отдельных видов расходов

Основные средства как расход
Материальные расходы
Расходы на оплату труда
Прочие и внереализационные расходы
Прямые и косвенные расходы
Распределяемые расходы
Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление ошибок (как применять ст. 54 НК РФ)

4. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2020 ГОДУ


1. Нововведения по налогу на имущество организаций с налогового периода 2020 года

Исключение условия об обязательности учета объектов недвижимости в качестве ОС на балансе организации для их налогообложения исходя из кадастровой стоимости
Отмена обязанности представления расчетов по авансовым платежам по налогу
Возможность представления единой налоговой отчетности для налогоплательщиков, состоящих на учете в нескольких налоговых органах по месту нахождения объектов недвижимого имущества
Право субъектов РФ дополнительно определять виды объектов недвижимости, облагаемые налогом по кадастровой стоимости

2. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на недвижимое имущество (судебная практика, разъяснения Минфина и ФНС)

Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
Спорные толкования признаков недвижимого имущества: позиции ФНС и судов
Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ) как подспорье при разграничении недвижимого и движимого имущества

3. Расчет налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости

Особые случаи расчета (перерасчета) налога на имущество при изменении кадастровой стоимости
Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций
Изменения в бухучете основных средств и налог на имущество организаций

4. Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления


Нажимайте кнопку зарегистрироваться и получайте подробную программу семинара


С помощью нашего счета Вы можете оплатить любой вебинар, онлайн-семинар. 
Для этого вам нужно сделать 3 простых шага:
1. Зарегистрироваться на нашем сайти или по телефону
2. Оплатить семинар по нашим реквизитам (указаны ниже) 
3. При оплате указать название семинара

Счет №150/16.04.2020г

ИНН 2308223317 КПП 230801001 Счет № 40702810647000000226
Получатель
ООО ЦП "Консультант"
Банк получателя БИК 040349700
Филиал "Южный" ПАО "БАНК УРАЛСИБ" г. Краснодар Счет № 30101810400000000700
Адрес 350000, г. Краснодар, ул. Октябрьская, д. 80 Телефон 8612555111

 

(861) 2-555-474 доб. 234        www.seminar23.ru

раздаточный материал
Зарегистрироваться
версия для печати